Kalkulator celny: cło i VAT
Podaj wartość towaru i stawki, a policzysz opłaty celne: cło i VAT na granicy przy imporcie.
Domyślne stawki zaktualizowano: 2026-07-30. Jak je zweryfikować →
Wynik jest orientacyjny i zależy od danych, które wpiszesz. Ostateczne stawki cła i VAT potwierdź w taryfie celnej (TARIC, ISZTAR4) albo u agencji celnej.
Co liczy ten kalkulator
Kalkulator celny pozwala oszacować należne cło i VAT przy imporcie towarów spoza Unii Europejskiej. Możesz wykorzystać go zarówno przy imporcie komercyjnym, jak i do wstępnego oszacowania kosztów konkretnej transakcji.
Do wyliczenia potrzebujesz przede wszystkim wartości towaru, danych potrzebnych do ustalenia wartości celnej oraz właściwej stawki cła. Stawka cła nie jest taka sama dla wszystkich produktów. Żeby ją prawidłowo ustalić, potrzebujesz kodu CN swojego towaru.
Jeżeli nie znasz kodu produktu, zacznij od jego prawidłowej klasyfikacji według kodu CN. Dopiero po ustaleniu kodu CN możesz sprawdzić właściwą stawkę oraz ewentualne dodatkowe środki taryfowe.
Kalkulator służy do szacowania kosztów. Przy rzeczywistej odprawie należy opierać się na aktualnych przepisach, właściwej klasyfikacji towaru oraz danych dotyczących konkretnego importu.
Jak działa cło i VAT przy imporcie
Cło jest ustalane na podstawie wartości celnej towaru oraz właściwej stawki celnej. Wartość celna nie musi być identyczna z samą ceną zakupu produktu, ponieważ w określonych sytuacjach uwzględnia również koszty związane z dostarczeniem towaru do miejsca właściwego dla ustalenia wartości celnej.
Po ustaleniu należnego cła można obliczyć VAT importowy. Podstawa VAT przy imporcie uwzględnia wartość celną powiększoną między innymi o należne cło oraz inne elementy przewidziane w przepisach.
W Polsce podstawowa stawka VAT wynosi 23%, ale przy niektórych towarach mogą mieć zastosowanie inne zasady lub stawki.
Jeżeli chcesz przejść cały proces krok po kroku, zobacz poradnik Jak obliczyć cło i VAT. Osobno warto sprawdzić również, czym dokładnie jest wartość celna oraz jak ustalić właściwy kod CN.
Najczęstsze pytania
Jak obliczyć cło i VAT przy imporcie?
Najpierw ustalasz wartość celną oraz właściwy kod CN produktu. Następnie sprawdzasz stawkę cła i obliczasz należność celną. Kolejnym krokiem jest ustalenie podstawy VAT importowego i obliczenie należnego podatku. Kalkulator celny pozwala wykonać takie wyliczenie orientacyjnie na podstawie wprowadzonych danych.
Od czego liczy się VAT przy imporcie?
VAT przy imporcie jest ustalany na podstawie podstawy określonej zgodnie z zasadami dotyczącymi importu towarów. Obejmuje ona wartość celną powiększoną między innymi o należne cło oraz inne elementy uwzględniane zgodnie z przepisami. Dlatego VAT nie zawsze jest liczony wyłącznie od ceny, którą zapłaciłeś dostawcy.
Co to jest wartość celna?
Wartość celna to wartość wykorzystywana do ustalenia należności celnych. W typowym przypadku punktem wyjścia jest cena zapłacona lub należna za towar, ale przy jej ustalaniu mogą być uwzględniane również określone koszty związane z transportem, ubezpieczeniem i dostarczeniem towaru do właściwego miejsca. Jeżeli chcesz dokładnie sprawdzić, co wchodzi do wartości celnej, zobacz poradnik Wartość celna.
Czy każdy import ma cło?
Nie. Obowiązek zapłaty cła zależy między innymi od rodzaju towaru, jego klasyfikacji, pochodzenia oraz zastosowanych środków taryfowych. Dla niektórych produktów stawka celna może wynosić 0%, a w określonych przypadkach mogą mieć zastosowanie preferencje wynikające z umów handlowych. Brak cła nie oznacza jednak automatycznie braku VAT. Cło i VAT to odrębne należności, dlatego zawsze trzeba sprawdzić zasady dotyczące obu.